鹰眼预警：佩蒂股份销售毛利率较为波动

来源：新浪财经-鹰眼工作室

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4月19日，佩蒂股份发布2024年年度报告，审计意见为标准无保留审计意见。

报告显示，公司2024年全年营业收入为16.59亿元，同比增长17.56%；归母净利润为1.82亿元，同比增长1742.81%；扣非归母净利润为1.81亿元，同比增长2742.18%；基本每股收益0.75元/股。

公司自2017年6月上市以来，已经现金分红4次，累计已实施现金分红为1.25亿元。公告显示，公司拟向全体股东每10股派发现金股利3.5元（含税）。

上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度，对佩蒂股份2024年年报进行智能量化分析。

一、业绩质量层面

报告期内，公司营收为16.59亿元，同比增长17.56%；净利润为1.86亿元，同比增长1264.1%；经营活动净现金流为3.66亿元，同比增长105.2%。

从业绩整体层面看，需要重点关注：

• 净利润较为波动。近三期年报，净利润分别为1.3亿元、-0.2亿元、1.9亿元，同比变动分别为108.34%、-112.35%、1264.1%，净利润较为波动。

从收入成本及期间费用配比看，需要重点关注：

• 营业收入与税金及附加变动背离。报告期内，营业收入同比变动17.56%，税金及附加同比变动-0.14%，营业收入与税金及附加变动背离。

二、盈利能力层面

报告期内，公司毛利率为29.42%，同比增长52.19%；净利率为11.2%，同比增长1090.26%；净资产收益率（加权）为9.59%，同比增长1725.42%。

结合公司经营端看收益，需要重点关注：

• 销售毛利率较为波动。近三期年报，销售毛利率分别为22.3%、19.33%、29.42%，同比变动分别为-2.75%、-13.3%、52.19%，销售毛利率异常波动。

从客商集中度及少数股东等维度看，需要重点关注：

• 前五大客户收入收入占比较大。报告期内，前五大客户销售额/销售总额比值为77.66%，客户过于集中。

三、资金压力与安全层面

报告期内，公司资产负债率为34.26%，同比下降4.59%；流动比率为5.63，速动比率为4.41；总债务为7.57亿元，其中短期债务为5360.19万元，短期债务占总债务比为7.08%。

四、运营效率层面

报告期内，公司应收帐款周转率为7.24，同比增长7.74%；存货周转率为3.25，同比增长14.43%；总资产周转率为0.56，同比增长15.44%。

从长期性资产看，需要重点关注：

• 固定资产变动较大。报告期内，固定资产为10.1亿元，较期初增长40.89%。

• 单位固定资产收入产值逐年下降。近三期年报，营业收入/固定资产原值比值分别为3.02、1.98、1.65，持续下降。

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